Хорошо известная на финансовом рынке мошенническая схема «накачки и сброса» (pump and dump) по сей день остается популярной. Сегодня проблема получает новое звучание, поскольку мошенники для «раздувания» стоимости ценных бумаг начинают пользоваться репутацией компаний, хорошо зарекомендовавших себя в среде инвесторов. Среди таковых могут быть аудиторские, юридические, консалтинговые и другие фирмы, мнение которых влияет на ситуацию на фондовом рынке. Недавние события, невольным участником которых стала АКГ «РСМ Топ-Аудит», подтверждают необходимость заострить внимание на этой проблеме.

23 апреля 2009 года Окружным судом штата Нью-Йорк был отклонен иск американской компании Star Energy Corporation, которая попыталась обвинить «РСМ Топ-Аудит» в причинении материального и морального ущерба. Решение американского суда, отклонившего иск американской компании, доказало непричастность «РСМ Топ-Аудит» к выдвинутым обвинениям, но репутации российского аудитора, как и всего отечественного аудиторского сообщества, был нанесен серьезный урон.

Поэтому АКГ «РСМ Топ-Аудит» в сотрудничестве с международной юридической фирмой «Маркс и Соколов» провела собственное расследование того, как имя российской аудиторской компании оказалось причастным к делам Star Energy, с которой АКГ «РСМ Топ-Аудит» никогда не имела деловых отношений.

В сентябре 2006 года в деловых СМИ прошла информация о приобретении американской корпорацией Star Energy 100-процентной доли в российском ООО «Волга-Нефть». Это предприятие, зарегистрированное в селе Обшаровка Самарской области, согласно документам обладало лицензией на разработку Родниковского месторождения в Оренбургской области и оценивалось аналитиками Star Energy в 190 млн долл., хотя в реальности в активах у «Волга-Нефти» было лишь три бочки с засохшим мазутом. Оплачивалась покупка не деньгами, а акциями американской корпорации. Такая форма оплаты позволила не перекладывать расходы на бюджет компании и не привлекать кредит. Более того, оценить реальную стоимость сделки, выраженную в деньгах, не представляется возможным, поскольку и Star Energy на тот момент не обладала активами, имеющими хоть какую-нибудь ценность.

8 декабря 2006 года Star Energy подала заявку на обращение своих ценных бумаг на American Stock Exchange (AMEX). Среди документов, поданных Star Energy в Комиссию по ценным бумагам (SEC), в частности, была отчетность самого якобы ценного актива корпорации - ООО «Волга-Нефть». В качестве аудитора, проверявшего эту отчетность, в документах значилась АКГ «РСМ Топ-Аудит», единственная на тот момент российская аудиторская фирма (за исключением «Большой четверки»), аккредитованная при SEC. Аудиторское заключение было изготовлено на копиях бланков «РСМ Топ-Аудит» и «заверено» печатью компании, а в качестве подписантов фигурировали вымышленные лица. Подача документов в Комиссию по ценным бумагам спровоцировала ажиотажный спрос на акции Star Energy на внебиржевых торгах: их стоимость взлетела с 1-1,5 долл. до 3,5 долл. На таком уровне они торговались до весны следующего, 2007 года.

Стоит отметить, что АКГ «РСМ Топ-Аудит» действительно сотрудничала с ООО «Волга-Нефть», но в рамках совершенно другого договора, «Об оказании услуг по консультированию при разработке бизнес-плана», который был заключен в апреле 2006 года. В декабре 2006 года и в январе 2007 года, Star Energy просила компанию «РСМ Топ-Аудит» провести аудит отчетности «Волга-Нефти», но не смогла предоставить необходимые для аудита документы. Позже, в ходе расследования, выяснилось, что на тот момент мошенническая схема уже действовала, поддельная отчетность «Волга-Нефти» уже была подана в SEC, и Star Energy просто пыталась ее «легализовать». Руководство, ответственные лица, консультанты и адвокаты Star Energy продолжали использовать сфабрикованные документы, прикрывая мошеннические действия именем «РСМ Топ-Аудит», вплоть до середины 2007 года.

В частности, подделанное аудиторское заключение было передано компании SF Partnership, которая должна была проверить консолидированную финансовую отчетность Star Energy и «Волга-Нефти» по итогам финансового года, как этого требуют процедуры SEC. Однако, когда в апреле 2007 года SF Partnership обратилась в «РСМ Топ-Аудит» с уточняющими вопросами по отчетности «Волга-Нефти», мы опровергли свою причастность к этим документам.

После этого Star Energy ничего не оставалось, как объявить себя жертвой подлога. В течение короткого времени, до середины 2007 года, компания аннулировала сделку по покупке «Волга-Нефти» и вернула доли в российской компании их прежним владельцам. Те отдали акции американской компании и выпустили вексель на 4,2 млн долл., который был тут же продан третьему лицу за 3 млн долл. В такую сумму превратились для американской корпорации ее 10 млн акций, выпущенных специально для покупки «Волга-Нефти». В июне же 2007 года акции Star Energy упали до 0,50 долл. Но к этому моменту руководство компании уже реализовало все ценные бумаги, которыми обладало, сторонним инвесторам по гораздо более высоким ценам.

В январе 2008 года Star Energy подала иск в Окружной суд штата Нью-Йорк на «РСМ Топ-Аудит», видимо, используя тактику «лучшая защита - нападение». Но 23 апреля 2009 года окружной судья Денни Чин отказал мошенникам в иске, подтвердив тем самым высокую репутацию АКГ «РСМ Топ-Аудит».

Наше расследование, проведенное в сотрудничестве с юридической фирмой «Маркс и Соколов», установило, что инцидент со Star Energy был лишь одним из звеньев в длинной цепи финансовых махинаций, совершенных не только в России, но и в США, и ряде стран Европы. Помимо покупки «Волга-Нефти», Star Energy успела заключить еще ряд аналогичных фиктивных сделок по приобретению компаний с сомнительными активами: Anglo-Ukra-Energy, «Самаратрансойл», «Коммунарское» и т.д. Все эти сделки позднее либо были аннулированы, либо так и не были закрыты. Фирмы-оболочки, оффшорные компании, зарегистрированные на Каймановых островах, нефтяные компании с несуществующими месторождениями и другие фиктивные участники рынка образуют обширную международную мошенническую структуру, на счету которой числятся тысячи обманутых инвесторов.

Все эти сведения, полученные в результате собственного расследования, были поданы нами в Комиссию по ценным бумагам и биржам США. После этого компания Star Energy... исчезла. На сегодняшний день у нее нет ни должностных лиц, ни директоров, которые могли бы ее представлять. Телефон отключен.

«РСМ Топ-Аудит» и «Маркс и Соколов» считают своим долгом проинформировать и предупредить профессиональное сообщество о потенциальной опасности для российских компаний, добившихся международного признания, возникающей в связи с деятельностью финансовых мошенников. Владение российскими нефтяными активами заметно увеличивает стоимость акций западных корпораций, и этот факт делает их привлекательными не только для западных инвесторов, но и для мошенников. История насчитывает немало примеров грандиозных скандалов, связанных с махинациями на почве несуществующих запасов природных ресурсов. Эти схемы действовали 50 лет назад, действуют они и по сей день.

Пресс-служба АКГ «РСМ Топ-Аудит»